As demonstrações contábeis do Clube são auditadas anualmente por auditores independentes, após o fechamento de cada exercício fiscal, e a firma responsável pela auditoria externa do Clube é a Grant Thornton Auditores Independentes, desde o exercício de 2019.
Os trabalhos da auditoria externa foram concluídos e o relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis foi emitido em 18 de fevereiro de 2021, opinando que todas as demonstrações contábeis apresentam adequadamente, sem ressalvas, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Clube em 31 de dezembro de 2020, bem como o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
As demonstrações contábeis foram examinadas pelos membros do Conselho Fiscal do Clube, e dentro de suas atribuições estatutárias, com base nos exames efetuados, nos esclarecimentos prestados pela Diretoria e considerando o relatório do auditor independente, concluíram que os documentos estão adequadamente apresentados e emitiram Parecer no dia 22 de fevereiros de 2021, opinando favoravelmente para que as demonstrações contábeis do Clube de 2020 possam ser encaminhados para apreciação e aprovação do Conselho Deliberativo como parte integrante das prestações de contas anuais que constam no Relatório da Diretoria.
Fazem parte das demonstrações contábeis os balanços patrimoniais e suas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e do valor adicionado, bem como as correspondentes notas explicativas para o exercício corrente de forma comparativa ao exercício anterior. Os registros contábeis do resultado do exercício auditados são a base dos saldos realizados apresentados na execução orçamentária das prestações de contas.
O fechamento contábil de janeiro de 2021 foi concluído após o término da auditoria dos saldos do exercício findo em 31 de dezembro de 2020, que são o saldo inicial para o exercício corrente de 2021.
Na primeira edição do Portal ECP Contas Abertas do ano, além do fechamento contábil de janeiro de 2021, foram destacadas as informações do Relatório da Diretoria de 2020 que já foram antecipadas aos Conselheiros e membros das Comissões Permanentes do Clube: obras e fluxo de caixa.
EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DE JANEIRO DE 2021
O Clube inicia o exercício de 2021 com os mesmos desafios do exercício anterior devido a imprevisibilidade do funcionamento das atividades, que são orientadas pelas fases do plano São Paulo do governo no enfrentamento da pandemia da Covid-19, mas com a vantagem de muitas ações estarem previstas no planejamento da proposta orçamentária de 2021, para que a gestão caminhe no cumprimento da execução orçamentária do exercício corrente.
As informações com a análise do desempenho do mês são apresentadas em Boletim:
https://www.ecp.org.br/wp-content/uploads/2021/02/Boletim-ECP_janeiro-21.pdf
Informamos ao associado que a Diretoria do Clube está trabalhando em conjunto com a Comissão Especial de Orçamento implantada pelo Conselho Deliberativo.
OBRAS 2020
No contexto da economia de 2020, mesmo com a realização de importantes obras, reformas e compra de ativos fixos voltados à manutenção, adequação de acessibilidade e qualificação da infraestrutura do Clube, além também de permitir a atualização tecnológica e o suporte das despesas relacionadas ao Plano Diretor de Desenvolvimento (PDD), graças ao desempenho econômico eficiente na utilização dos recursos do Clube alinhados aos procedimentos definidos estatutariamente e atendimento legal, destaque para o incremento no saldo do fundo especial de investimento.
http://revista.ecp.org.br/respeito-transparencia-e-eficiencia/
As obras executadas no exercício de 2020 estão detalhadas a seguir, com as informações sobre o valor aprovado pelo Conselho Deliberativo conforme resolução, o valor utilizado e as observações sobre as variações.
| Descrição
(Valores expressos em reais) |
Resolução aprovada pelo Conselho | Valor aprovado | Valor executado | Variação | Observação |
| Construção de nova área para o CAD e para os vestiários de visitantes, juízes e acessíveis para o futebol | 15/2019 | 1.130.000 | 961.415 | 168.585 | (a) |
| Criação da nova sala de ginástica multifuncional do Fitness no 1º andar do Conjunto Desportivo | 18/2019 | 476.000 | 287.905 | 188.095 | (b) |
| Instalação da área de exposição do Centro Pró-Memória Hans Nobiling no recinto da Sede Social | 19/2019 | 400.000 | 392.465 | 7.535 | (c) |
| Ampliação do Fitness e aquisição de equipamentos e materiais complementares | 20/2019 | 1.244.107 | 1.182.063 | 62.044 | (d) |
| Revitalização da área externa de atendimento da lanchonete 9 Pinos, denominada Prainha do Boliche | 24/2019 | 155.118 | 22.606 | 132.512 | (e) |
| Ampliação e revitalização das quadras externas e entorno | 25/2019 | 226.093 | 349.218 | (123.125) | (f) |
| Novo piso para a rampa do estacionamento Tucumã e recuperação das calçadas externas | 27/2019 | 169.540 | 156.970 | 12.570 | (a) |
| Novo piso do Ginásio do Handebol | 28/2019 | 274.892 | 243.345 | 31.547 | (a) |
| Instalação de grama sintética no campo de Futebol A | 31/2019 | 2.086.193 | 2.142.220 | (56.027) | (g) |
(a) Saldo positivo decorrente das condições finais de contratação após os processos licitatórios.
(b) Saldo positivo é decorrente das condições finais de contratação após os processos licitatórios e da otimização de recursos técnicos, reaproveitamento de equipamento de ar-condicionado e economia com custo de projetos.
(c) O valor executado de R$ 392 mil é a soma do investimento de R$ 288 mil em obras e R$ 104 mil em móveis e instalações. Saldo positivo decorrente das condições finais de contratação após os processos licitatórios.
(d) O valor aprovado na Resolução de R$ 1.244 mil contempla R$ 670 mil de obras, R$ 540 mil de equipamentos esportivos e R$ 34 de material esportivo, e o valor executado de R$ 1.182 mil é a soma do investimento de R$ 664 mil em obras e R$ 518 em equipamentos esportivos. Saldo positivo decorrente das condições finais de contratação após os processos licitatórios.
(e) Alteração do escopo após aprovação do Conselho Deliberativo, com o cancelamento da construção do deck.
(f) Valor excedente refere-se à ampliação da quadra 7, cabos para iluminação das quadras 5 e 6, pergolados, instalação de TVs no pergolado e na Lanchonete Alameda e adequação de alambrado, etapas originalmente não previstas na solicitação encaminhada ao Conselho Deliberativo, mas que foram executadas para otimização e oportunidade da intervenção em andamento.
(g) Valor excedente refere-se à instalação de irrigação e alambrado. Está pendente o pagamento de retenção vinculado à certificação FIFA, estimado em torno de R$ 66 mil.
FLUXO DE CAIXA 2020
Mantendo a política de transparência, o Clube apresenta o fluxo de caixa para o exercício de 2020, demonstrando que a gestão financeira foi eficaz na administração dos riscos de créditos e de liquidez do Clube e se encontra saudável e as informações das obras concluídas em 2020 com os recursos do Fundo Especial de Investimento.
https://www.ecp.org.br/exercicio-2020-fluxo-de-caixa/
O excesso de caixa mantido pelo Clube, além do saldo exigido para administração do capital circulante, é investido em contas de aplicações correntes com incidência de juros, escolhendo vencimentos apropriados ou liquidez suficiente para fornecer margens necessárias conforme as referidas previsões.
Os recebimentos antecipados das anuidades das Contribuições Sociais do exercício de 2021 foram mantidos no mesmo patamar dos anos anteriores apesar das adversidades enfrentadas no momento atual de pandemia do Covid-19. Outro destaque é o controle das taxas de inadimplência que teve um aumento significativo no mês de setembro passado e desde então vem apresentando queda após as campanhas de comunicação ao associado e planejamento para quitação das pendências por meio de acordos financeiros cabíveis para a manutenção da execução orçamentária do Clube.
