O processo de encerramento contábil e preparação dos demonstrativos para a prestação de contas encontra-se em andamento, assim como os trabalhos da auditoria externa em andamento.
No entanto, sempre no sentido de promover a transparência da gestão, foram encaminhadas antecipadamente informações sobre o fluxo de caixa do Clube de 2020 para que sejam compartilhadas com as Comissões Permanente e Conselheiros.
O fluxo de caixa é um instrumento de gestão financeira que reconhece todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da instituição, permitindo uma real avaliação do desempenho passado e projetado para um período futuro.
Com esse instrumento, é possível verificar e comparar a saúde financeira da instituição. Aplicado em um projeto específico, permite a análise e respostas claras sobre as possibilidades de sucesso do investimento.
No Clube, permite tomar decisões que envolvem aplicações financeiras e, em situações muito específicas, a necessidade de recursos extraordinários como transferências de recursos disponíveis em outros fundos.
Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como o pagamento da anuidade da contribuição social ou o pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.
Durante a pandemia da COVID-19, o fluxo de caixa originalmente previsto em todas as instituições – e no Clube não foi diferente – sofreu um impacto significativo e por isso, as informações já estavam sendo compartilhadas mensalmente no Boletim ECP e no Portal ECP Contas Abertas.
O quadro abaixo resume as informações sobre o fluxo de caixa do Clube de 2020, Custeio e Restaurantes, de forma comparativa ao ano de 2019.
| 2020 | 2019 | Diferença | ||
| SALDO INICIAL | 7.871 | 8.612 | -741 | -8,6% |
| Contribuições sociais e Jardim de Infância | 137.821 | 142.801 | -4.980 | -3,5% |
| Taxas esportivas | 10.180 | 20.614 | -10.434 | -50,6% |
| Restaurantes e lanchonetes | 14.922 | 41.741 | -26.819 | -64,3% |
| Outras receitas | 12.884 | 25.795 | -12.912 | -50,1% |
| Receitas financeiras | 444 | 960 | -516 | -53,8% |
| TOTAL RECEITAS | 176.250 | 231.911 | -55.662 | -24,0% |
| Pessoal | -88.728 | -107.026 | 18.299 | -17,1% |
| Serviços contratados e terceiros | -29.067 | -38.109 | 9.043 | -23,7% |
| Atletas | -9.413 | -10.757 | 1.344 | -12,5% |
| Consumo de mercadorias e materiais | -17.156 | -34.500 | 17.344 | -50,3% |
| Outros custos | -31.833 | -42.260 | 10.427 | -24,7% |
| TOTAL DESPESAS | -176.196 | -232.653 | 56.457 | -24,3% |
| SALDO FINAL | 7.925 | 7.871 | 54 | 0,7% |
SALDO INICIAL
Como é possível observar, em 2020 o Clube iniciou o ano com um saldo ligeiramente inferior ao de 2019, resultado do pagamento menor de anuidades no mês de dezembro.
RECEITAS
Como resultado do período de suspensão de atividades, todas as receitas do Clube foram reduzidas. Em comparação com 2019, a perda de receitas atingiu R$ 55,6 milhões, 24% de redução.
DESPESAS
Já do ponto de vista das despesas, a redução acumulada no período foi de R$ 56,4 milhões, 24,3% em relação a 2019 foi resultado do conjunto de ações que foram detalhadas nos comunicados do Comitê ECP Contingências, entre as quais destacamos as renegociações de contratos, redução de carga horária e salário de profissionais, entre outros.
SALDO FINAL
Mesmo com o resultado de antecipações pagas no mês de dezembro de 2020 inferior ao volume de pagamentos registrados no final de 2019, o resultado final apurado, mostra o equilíbrio atingido, em que as ações de redução de despesas compensaram integralmente as perdas de receitas do período.
Abaixo as informações relativas ao Fundo de Emergência e Fundo Especial (Investimento).
FUNDO ESPECIAL (INVESTIMENTO)
| 2020 | 2019 | Diferença | ||
| SALDO INICIAL | 32.454 | 18.920 | 13.534 | 71,5% |
| Títulos e Taxas de Transferências | 18.775 | 28.562 | -9.787 | -34,3% |
| Receitas financeiras | 792 | 1.104 | -312 | -28,2% |
| TOTAL RECEITAS | 19.567 | 29.665 | -10.098 | -34,0% |
| Obras, Instalações e Equipamentos | -17.749 | -16.131 | -1.618 | 10,0% |
| TOTAL DESPESAS | -17.749 | -16.131 | -1.618 | 10,0% |
| SALDO FINAL | 34.272 | 32.454 | 1.818 | 5,6% |
FUNDO DE EMERGÊNCIA
| 2020 | 2019 | Diferença | ||
| SALDO | 3.463 | 3.384 | 79 | 2,3% |
Na medida da evolução dos procedimentos contábeis e de auditoria externa, compartilharemos novas informações, sempre considerando a importância de manter Comissões e Conselheiros informados com total transparência.
